今年以来，定陶农商银行及早动员、高点定位，从“审计思路、内审队伍、审计项目、人员作风”等方面，踏实做好“四个强化”，提升审计工作效能，充分发挥审计工作为业务发展的保驾护航作用。

强化“审计思路”，“先入为主”部署全年审计工作。年初，及早梳理全年审计工作，及早动员，及早开展，先后多次召开审计人员工作会议，针对审计突出问题，以服务大局为导向，以贴近工作为原则，以风险防范为思路，理清全年工作脉络，制定了全年工作计划，并在工作中突出“飞行检查”的亮点，加强全年检查力度。今年，对部分网点重点采用飞行检查形式开展审计，加强即时审计，避免道德风险。坚持用“放大镜”查实情、用“显微镜”找根本、用“望远镜”看全局，逐项认真检查，梳理风险问题，深入剖析原因，确保整改落实到位，处置不留隐患。

强化“审计队伍”建设，“专业胜任”提升优质人员储备。一是配足审计人员，从多个岗位选配优秀人员，加强审计队伍的专业性和知识性，目前全部审计从业人员金融从业经历均在三年以上，都已具备专科以上学历。二是建立审计学习常态机制。审计工作要求严格，工作覆盖面广，业务技能水平要求高，定陶农商银行在开展工作的同时，由审计人员轮换梳理新业务知识点，部室集中开展学习，着力培养审计人员“开口能讲、提笔能写、有事能干、无事能思”的能力；同时，加强各项业务知识培训，鼓励审计人员列席各专业科室培训，不断丰富自我知识储备，在学习中不断胜任各项工作。三是积极创新，注重内部审计成果管理。在从事内部审计工作的过程中，不断开拓创新，以发展的眼光来看待经济形势和客观情况的变化，注重内部审计工作的成效运用。同时及时归纳总结内部审计工作的好方法、好经验，不定期检查审计工作环节疏漏，梳理审计开展重点、难点等，促进审计效能的最大化发挥。

强化“审计项目”管理，“重点全面”服务工作大局。审计是对业务经营最有效的监督，是业务发展中的“防火墙”“净化器”。审计项目的开展是保障全年“稳健经营，稳步发展”的重要保障。定陶农商银行创新思路，坚持三项结合，全面具体的开展审计工作。一是与常规检查相结合，突出业务经营的基础性、全面性。与内控管理相结合，针对支行的实际业务开展情况，严格细化检查内容：内容涵盖现金、凭证及印章管理、存款、银行卡及中间业务管理、信息科技、账户管理、会计履职、信贷管理、安全管理及优质服务等。通过检查，了解内部管理运行情况，为进一步提高内部管理水平、改善经营管理状况，提出积极意见。二是与案件防控工作相结合，突出薄弱环节及易发风险的检查。针对基层管理分散、风险防范薄弱、制度执行参差不齐等情况，通过内部审计检查，以审代训，以审促改，使基层网点深刻了解自身的不足和业务开展情况。同时，加强经济犯罪案件的防控，提高基层员工法律技能，采取以案例为活教材，收集普遍存在的一些执行隐患，现身说法，杜绝内控制度执行、信贷管理及安全管理等方面存在的漏洞、风险点，达到扎紧篱笆、防患于未然的效果。

强化“审计作风”，“自我约束”净化内审风气。一是建立了审计工作目标责任制，将审计项目分类承包，审计人员根据自身承受额度，承包审计项目，负责从项目立项、起草方案、检查整改、后续跟踪等流程所有方面，激发工作潜能，培育提升审计人员“单兵作战”能力，使每名审计人员都变成一名“战略指挥部”，建立“一体多位”的审计工作执行体系，有效弥补了审计工作任务重，人员分散的不足因素。二是落实廉政监督保障，强抓审前廉政教育，构筑无形“防火墙”，促使审计人员做到自警、自省、自尊和自爱，在思想上不想违纪、制度上不能违纪，做到审计独立，项目开展独立，坚持“审计权利运行到哪里，廉政建设就跟进到哪里”，推行廉政监督全程“跟进”，实现廉政跟着项目走，廉政监督与审计权利运行同步。

作者：定陶农商银行 张雪丽

编辑：菏泽市银行业协会 潘 利

审核：菏泽市银行业协会 李鲁民