“三个完善”实现审计“全流程”管控

郓城农商银行积极践行“三个完善”，准确把握各项审计工作程序、流程，压实审计工作责任，切实强化审计工作质量“全流程”管控，确保审计工作目标统一、行动一致、质量可控，为农商行整体业务安全稳健运行保驾护航。

完善审计计划制定。该行严格落实省联社、菏泽审计中心工作部署，将省联社“123456”总体工作思路、重要工作举措的落实情况等作为常态化审计监督内容，坚持目标导向、问题导向、结果导向，紧盯关键业务、关键环节及关键岗位，科学制定2021年审计计划，确定客户经理接管审计、飞行审计、农金员风险防控专项审计等审计项目，确保重要决策落地生根。

完善审计项目管理。一是加强立项管理。在审计项目确立之前，加强与相关业务部室的沟通，了解业务办理过程中的薄弱环节及重要风险点，准确把握被审计机构的发展变化和经营风险情况，指明审计项目侧重点，也促使审计方案更加具有可操作性。二是规范审计方案编制。根据前期了解情况，确定检查重点，制定审计方案，合理安排审计时间、审计人员、审计范围、审计抽样标准等内容。三是做好非现场审计指导。持续做好非现场审计与现场审计的联动工作，运用非现场审计系统，通过对数据的搜集、挖掘、整合、分析，锁定疑点数据，全面、精准的发现问题，有效提高现场审计效率。四是强化现场质量控制。根据审计人员擅长业务种类，精准明确审计检查分工，划清审计工作质量责任制；层层签订审计项目检查质量控制承诺书，进一步压实审计人员责任。

完善审计成果运用。一是落实责任追究。该行严格区分问题性质，坚持“三个区分开来”，彻查问题根源，按照《山东省农村商业银行员工违规行为处理办法》，实行精准问责。二是落实问题整改。在推动审计整改落地成效上精准发力，扎实做好审计“后半篇”文章。建立问题台账，实行“销号制”管理。对检查发现问题全面梳理、逐条登记，做到问题底数清、整改思路明，逐项研究制定整改措施，限时整改完成。三是落实审计公开。分析总结，按季召开审计工作分析会议，重点通报审计检查中发现问题，从实战角度出发，梳理审计案例进行深度分析，总结经验、查找不足，切实达到“审计一个、规范一片”的效果。沟通协作，加强与各相关部室的沟通协调，及时共享审计检查结果，努力实现成果运用最大化。