郓城农商银行牢固树立质量立审理念，全面强化审计监督职能，从审计立项、方案制定、报告质量三个环节入手，多维度切入、精细化实施，将质量控制措施落到实处。

狠抓“审计立项”，确保针对性。该行严格按照省联社、审计中心工作安排，制定年度审计工作计划，重点抓好信贷、资产、资金、财务、法人治理、关联交易和薪酬管理等重点领域审计；同时结合工作实际，针对业务发展中发现的苗头性、倾向性、普遍性问题，合理开展审计项目，实现审计立项日常化、专业化，切实提高项目的针对性，做到“规定动作准确到位，自选动作创新多彩”。今年以来，该行已开展飞行审计、客户经理接管审计、关联交易审计、农金员风险防控审计等11个审计项目。

狠抓“方案制定”，确保可操作性。该行严把审计方案编制关，日常注重调研，通过实地调研、查阅资料等方法，跟踪公司治理、业务经营、内部控制、风险管控全过程，把准业务经营“脉络”，制定出涵盖范围广、检查内容详实的实施方案。同时主动加强与业务条线管理部门的协调沟通，根据制度变化、业务更新情况，严格执行方案的审批和调整流程，及时调整修订审计方案，确保方案的可操作性，推动审计工作更加“接地气”。

狠抓“报告质量”，确保准确性。一是建立审后研讨机制。现场审计人员通过集体研讨的方式，对问题定性的准确性和审计证据的充分性进行讨论，确保审计发现问题定性准确、描述清晰、逻辑严密。二是建立报告质量承诺制度，审计报告实行质量控制，从审计员到审计组长、部门负责人，逐人签订审计质量承诺书，明确应承担的质量控制责任，确保如实反映审计检查发现问题。三是定期开展审计报告质量评比活动，有效发挥优秀审计报告的指导和示范作用，为审计人员提供总结经验、相互学习的机会。

作者：郓城农商银行 | 编审：李鲁民 潘利

终审：王庆辉