自律 维权 协调 服务
为强化客户经理合规意识，加强对客户经理的监督制约，郓城农商银行紧紧围绕“理思路、抓重点、求实效”的工作理念，全面强化审计监督职能，扎实开展客户经理接管审计，取得了良好成效。
精心部署，打好检查基础。一是审慎选择接管对象。通过运行分析非现场审计模型数据，并根据现岗位任职期限、管理贷款情况、新增贷款不良余额或占比等指标确定接管对象。二是细化接管审计方案。全面细化接管审计方案，明确审计方式、审计内容及审计方法等，审计内容涵盖被接管客户经理自身行为、贷款业务操作等2方面17项具体内容，确保审计“不漏项”。三是拉清实底。通过信贷管理系统及绩效考评系统，提取被接管客户经理管理的全部存量贷款明细，进行初步分析、梳理。
多措并举，发挥查处实效。一是突击翻查。对被接管客户经理办公区域进行突击翻查，查看是否违规保管客户身份证件、存折、印章等重要物品。二是资料内查。综合运用核心业务系统、信贷管理系统、会计档案系统、报表管理系统等平台数据，对涉及贷款资金进行内查，检查贷款资料是否齐全，贷款资金流向是否合规等。三是实地外核。到借款人经营场所进行实地外核，按用途查看贷款使用后产生的效果，详细询问借款人经营情况等，以此判断借款人授信是否合理，是否存在挪用资金问题，信贷资金是否与实际生产经营相匹配，深入分析贷款风险状况。
综合运用，提升审计价值。一是深入分析问题成因，提出审计建议。分别从信贷人员、管理人员、条线管理部门等方面分析原因，在制度执行、操作流程、信贷管理等方面提出审计建议4条，有效提升了制度执行力和风险防控能力。二是开展自查自纠，限时整改。针对审计发现问题，被接管客户经理制订切实可行的整改措施，确保将整改工作落到实处；基层网点开展自查自纠，做到举一反三，触类旁通。三是审计问责，警示全员。依据“已改从轻、未改从严”的原则，视整改情况进行责任追究，提高问题整改的积极性、主动性；并将处理情况全行通报，切实提高全行合规操作意识。
作者：姚翠明 | 编审：李鲁民 潘利
终审：王庆辉
